Данная скидка отличается от следующих (подпункт 4 статьи 218 Налогового кодекса РФ)
В этом приоритете учитываются все имеющиеся дети, включая детей взрослых, умерших и уже не усыновленных.
Примечание: Скидки для детей с ограниченными возможностями суммируются с обычной скидкой ребенка. Подробнее читайте в статье «Скидки для детей-инвалидов в 2026-2026 годах (оттенки)».
Подробнее об особенностях детской скидки читайте в статье.
Где получают налоговый вычет на детей
В большинстве случаев скидка распространяется на одно из мест работы (пункт 3 статьи 218 Налогового кодекса РФ). Чтобы претендовать на скидку, достаточно получить заявление на ребенка один раз в бухгалтерии во время работы (если у вас уже есть ребенок) или сразу (когда ребенок появится) образца 2026 года и приложить копию документа. Обеспечьте право на подачу заявления.
При этом, если трудоустройство происходит не с начала текущего года, вам потребуется справка о доходах (справка 2-НДФЛ) с другого места работы в этом году. Скидки.
Если право на скидку было оформлено ранее и лицо им не воспользовалось, то оно может быть возобновлено в течение трех лет с момента окончания года, в котором оно хочет получить скидку, обратившись в налоговую инспекцию с заявлением об уточнении налоговой базы (п. 2 ст. 4 НК РФ, письмо Минфина России от 12 декабря 2016 г. 03-04-05/ 102).
Что нужно для получения справки 2-НДФЛ, читайте в статье «Порядок выдачи работнику справки 2-НДФЛ».
У моего сотрудника нет дохода, имеет ли он право на обычную скидку? Ответ на этот вопрос есть у экспертов КонсультантПлюс. Получите бесплатный пробный доступ к системе и переходите к готовому решению.
Документы, необходимые для вычета
Документы, сопровождающие ваше заявление, должны четко подтверждать ваше право на скидку. Все они могут различаться в зависимости от конкретных обстоятельств.
Заявление на вычет НДФЛ на ребенка
Каждый ребенок имеет право на получение регулярного налогового вычета для родителей, в том числе приемных, усыновленных, опекунов и уполномоченных. Порядок его предоставления и расчета определяется статьей 218 Налогового кодекса. Кроме того, вы поймете, как и когда необходимо заполнять заявление на получение налогового вычета на ребенка.
Особенности предоставления вычета на детей
Налоговая скидка на ребенка (именуемая в стандарте) — это сумма дохода, с которой не удерживается подоходный налог с физических лиц (13%). Это означает, что при расчете подоходного налога доход уменьшается на сумму вычета. В результате налоговая база уменьшается, и подоходный налог физического лица рассчитывается на минимальную сумму.
Размер скидки, предоставляемой при обращении льготников, зависит от количества детей, их возраста и состояния здоровья. Налоговый кодекс устанавливает следующие размеры
Пособия предоставляются на детей до максимального возраста 18 лет и на детей до максимального возраста 24 лет (касается студентов, а также практиков, аспирантов, экзаменаторов и специалистов). Если студент взрослый, то под это положение подпадает и полноценное научное исследование.
Сумма может быть удвоена в следующих случаях
Чтобы воспользоваться льготой, можно сделать одно из следующих действий
Как получить стандартную скидку на детей, заполнив справку 3-НДФЛ? Ответ на этот вопрос можно найти в КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите бесплатный доступ к тестам.
Рассмотрите подробнее, как получить скидки от работодателя.
Распределенные удержания предоставляются работодателем ежемесячно. Это означает, что каждый месяц при расчете подоходного налога с физических лиц, облагаемых подоходным налогом с физических лиц, удерживаются установленные вычеты.
Однако как только заработок сотрудника с начала года превысит указанную сумму в 350 000 р., действие льготы прекращается. После этого, начиная со следующего Нового года, право на нее восстанавливается, и работник снова может воспользоваться льготой.
Оформление вычета по заявлению у нанимателя
Регистрация происходит в текущем году. Работник должен один раз заполнить заявление и подать его работодателю. Это можно сделать при приеме на работу или впоследствии при рождении ребенка. То есть, когда работник приобретает право на вычет на ребенка.
Такое заявление не обязательно подавать ежегодно. Если право на вычет есть, работодатель предоставляет его заявителю ежегодно. Работник просто сообщает работодателю об обстоятельствах, при которых это право утрачивается.
Закон о налогах не устанавливает общей формы заявления на получение официальной скидки. Поэтому при рассмотрении права на эту льготу у работодателя работники могут обращаться с самыми разными просьбами.
Многие работодатели разрабатывают и устанавливают собственные формы — это их право. Поэтому для подачи заявления о предоставлении налоговых вычетов на детей могут потребоваться бланки, выданные отделом кадров или бухгалтерией.
Типичный вариант такого заявления включает в себя указание типа скидки и основания, на котором она запрашивается. К ним неизбежно прилагается документ, подтверждающий право заявителя на льготу. Например, в нем может быть указано следующее Заявления о выплате пособий не выдаются компетентными органами.
После того как вычеты распределены, работодатель сам рассчитывает все необходимые суммы. Затем она предоставляется в следующие сроки в соответствии с указанными обстоятельствами
Следовательно, заявление в ИФНС не подается.
Составление заявления у работодателя
Заявление по налогу на доходы физических лиц на детей образца 2022 года имеет обычную структуру и должно содержать следующее
Пример заявления:
От автора в международный отдел.
Прошу предоставить мне ежемесячную стандартную скидку по подоходному налогу на мою дочь Максимову Злату Николаевну, 20 марта 2015 года рождения. Причина — пункт. Страница 4.
Обязуюсь своевременно сообщать о любых изменениях условий, при которых предоставление скидки будет приостановлено.
На персональные данные, содержащиеся в документах, представленных заявителем, распространяются положения статьи 86 Трудового кодекса. Это означает, что работодатель может хранить копии данных, содержащихся в паспортах, свидетельствах и других личных документах, только с письменного согласия работника. А пока, как показывает судебная практика, во многих случаях по результатам проверки Роскоммонадора даже такое хранение (с согласия) может быть признано нарушением.
Навигация.
Кто может написать
В соответствии со статьей 218 Налогового кодекса Российской Федерации (с использованием кодов налоговых вычетов 126 и 127) на «детский» вычет могут претендовать супруги, опекуны, усыновленные дети, коренные жители или опекуны. Налоговые вычеты по коду 126 — это налоговый вычет на первого ребенка, а по коду 127 — вычет на второго ребенка соответственно. Право на уменьшение налога на доходы физических лиц предоставляется на каждого ребенка со дня рождения, усыновления, установления опеки или попечительства и до достижения им возраста 18 лет (до 24 лет объекта или до вступления в брак, если он обучался на очной форме обучения).
Эксперты КонсультантПлюс разобрали, как скинуть детей на НДФЛ. Воспользуйтесь этой инструкцией бесплатно.
Когда предоставляют заявления на стандартный вычет на детей
Существует несколько возможных ситуаций, когда сотрудник пишет документ.
Подтверждающий документ представляется в бухгалтерию организации в момент приобретения работником права на получение скидки на ребенка (или КИ).
Лимит доходов, установленный при начислении вычета
Параграф. Превышение 350 000 рублей. Не применяется с месяца, в котором превышена сумма 350 000 рублей.
Например, месячный оклад П. П. Пепатесина составляет 100 000 руб. Он работает с 5 декабря 2026 года и написал заявление на получение НБ на троих детей. Ранее в 2026 году он нигде не работал, в декабре 2026 года он получил всю сумму НБ. Право на получение НБ после 2026 года у него пропадает с апреля 2026 года, так как он превысил лимит, установленный статьей 218 Налогового кодекса РФ 350 000.
| Месяц | Сумма зарплаты | Совокупный итог |
|---|---|---|
| Январь 2026 г. | 100 000 | 100 000 |
| Февраль 2026 | 100 000 | 200 000 |
| Март 2026 | 100 000 | 300 000 |
| Апрель 2026 г. | 100 000 | 400 000 |
Какие документы предоставить для получения вычета на ребенка
Перечислите документы, которые необходимо приложить к заявлению на получение индивидуальной скидки по подоходному налогу.
Может быть полезно: документы, необходимые для получения налоговых льгот на медицинские услуги.
Могут ли два родителя написать заявку одновременно
Если оба супруга получают заработную плату, работая в личных целях, они оба являются получателями этого пособия. Важно отметить, что не имеет значения, работают ли родители в одной или разных организациях.
Рассмотрите свои возможности, если вы имеете право на двойную налоговую льготу.
Двойное снижение налогооблагаемой базы
Если один из супругов безработный, он имеет право отказаться от льготы по подоходному налогу. Тогда в пакете документов, стоящем на учете, приложите справку с места работы супруга о том, что он не получает никаких пособий, и напишите немедленный отказ.
Если ребенок остался с одним из родителей, он имеет право претендовать на удвоенную сумму пособия. Это право действует до тех пор, пока родитель не вступит в новый брак или пока ребенок не достигнет определенного возраста.
Один из супругов имеет право отказаться от пособия в пользу другого супруга. Усыновители и приемные отцы имеют одинаковые права.
Должны быть соблюдены два условия.
Второй родитель обязан предоставить справку о доходах с места работы и должен предоставлять ее каждый месяц. Однако у родителей и уполномоченных такого права нет.
Ниже приведен пример заявления о предоставлении двойного налогового вычета
Куда обратиться, если вычет не получен вовремя
Работодатель не обязан информировать сотрудников о том, что они имеют право на налоговые вычеты. Нет заявления — нет вычета. Однако бухгалтерия или отдел кадров обычно предоставляют форму, которую нужно заполнить при приеме сотрудника на работу. Если по каким-либо причинам работник не воспользуется НБ, он вправе обратиться к работодателю с письменным заявлением о перерасчете и возврате излишне уплаченной суммы в соответствии с пунктом 1 статьи 231 Налогового кодекса РФ. Второй вариант — подать аналогичное заявление в налоговую инспекцию. В налоговую инспекцию необходимо подать декларацию 3-НДФЛ и приложить к ней справки о доходах со всех мест работы за восстанавливаемый период.