Сегодня среди вопросов защиты банковской деятельности от внутренних и внешних угроз на первый план выходит необходимость обеспечения защиты финансовых ресурсов, информации и имущества коммерческих банков, то есть создание системы финансовой безопасности. Эти условия эффективной и безопасной деятельности — обеспечение кредитов, повышение доходности, поддержание ликвидности и снижение рисков — имеют для банков особое значение. Угрозами также являются напряженная криминогенная обстановка в России, появление в стране активной структуры экономической разведки, международная организованная преступность и широкое распространение жестких методов воздействия в банковской структуре [14, с.
Однако научные представления и механизмы защиты финансовой безопасности банковской деятельности еще не сформированы. Необходим комплексный подход к анализу данной проблемы. Сущность финансовой безопасности кредитных организаций заключается в обеспечении организационных, технических и профилактических мероприятий, способствующих качественной защите интересов коммерческих банков, обеспечению возвратности кредитов, повышению ликвидности активов и увеличению их законной материальной стоимости. .
Угрозы финансовой безопасности могут иметь как субъективный, так и объективный характер. К первому типу относятся внутренние и внешние воздействия, основанные на осведомленности (бездействии) людей и других участников рынка услуг и продуктов коммерческих банков с целью нанесения ущерба данной организации, а также некачественная работа сотрудников или деловых партнеров. . Объективные угрозы являются результатом чрезвычайных ситуаций или аналогичных политических и макроэкономических факторов [33, с. 12].
Классификация субъективных типов негативного воздействия на внутренние и внешние отражает характер отношений между виновником нанесенного ущерба и пострадавшей организацией. Например, внутреннее воздействие может быть вызвано неправомерными действиями сотрудников, мошенничеством или нарушениями в управлении финансами. Неэффективное управление капиталом и структурой капитала, плохое управление соотношением постоянных и реализуемых активов, заемных средств и собственного капитала могут привести к значительным потерям.
Также существуют серьезные угрозы для контроля инвестиционных структур, организации пропорции разделов финансового портфеля с точки зрения риска и эффективности. Как следствие, эти ошибки могут привести к потере независимости или неплатежеспособности.
К негативным внешним воздействиям на субъективные виды финансовой безопасности относятся методы, используемые конкурентными коммерческими организациями, и конкурентные методики, обеспечивающие дополнительные рыночные преимущества. Не все имеющиеся формы влияния, такие как ценовая конкуренция, повышение качества и потребительских свойств банковских продуктов, активная рекламная поддержка и сервисные программы, сокращения, промышленный шпионаж, а наоборот, такие как широкое давление стажировок, органов власти и государственного управления [33, c.
Негативные последствия объективного типа встречаются относительно редко и, как правило, трудно прогнозируемы, однако их необходимо учитывать в банковской деятельности. Текущий уровень финансовой безопасности оценивается по нескольким ключевым направлениям. Во-первых, анализируется финансовая отчетность. Изучается организационная структура и динамика развития организации, уровень ее автономии и финансовой независимости от кредитного фонда, текущая и будущая ликвидность оборотных средств, а также состояние платежеспособности. Аналогичным образом анализируется использование основных и оборотных средств, структура, групповая и возрастная структура и другие подобные показатели. Особое внимание уделяется структуре оборотных средств, уровню ликвидности запасов и потребностей, скорости обращения и оборачиваемости оборотных средств. Анализ структуры затрат позволяет банку определить тип стратегии и степень ориентации на высокие технологии, интенсивные методы роста и выявить скрытые резервы экономии ресурсов. Доходность и рентабельность также должны быть детально проанализированы. Показатели эффективности и рентабельности характеризуют эффективность работы организации, использование капитала и других ресурсов, рациональность структуры затрат. Затем их можно сравнить с другими кредитными организациями.
Обеспечение безопасности банка — одно из постоянных направлений его деятельности. Следовательно, управление безопасностью — один из необходимых элементов внутрибанковского контроля. Оно определяется как стандартная процедура, направленная на решение установленных контрольных списков соответствующих подразделений.
Необходимость повышения финансовой безопасности банка зависит от дальнейшего успешного развития банковской системы в целом и повышения эффективности деятельности и жизнеспособности анализируемого банка.
Повышению эффективности повышения финансовой безопасности банка в значительной степени будут способствовать такие факторы, как повышение прозрачности деятельности банка, эффективность управления рисками, повышение качества корпоративного управления, в том числе улучшение взаимоотношений между органами управления банка, акционерами и заинтересованными сторонами.
Разработка и дальнейшее совершенствование системы управления банковскими рисками и ее приближение к соответствующим международным стандартам позволит банковскому сектору снизить подверженность банковским рискам. В то же время меры, направленные на гармонизацию возможности увеличения банковских активов с темпами экономического роста, могут оказать положительное влияние на риски банковской деятельности.
Структурно система безопасности стоит на пороге перехода к качественно иной ситуации. В связи с этим особое внимание следует уделить сложившимся в последнее время широким принципам финансовой жизнеспособности. Нельзя допустить, чтобы они оказались ограничителем объективного развития банковской безопасности.
Основная проблема, требующая решения, связана с критериями, по которым можно оценивать реальную безопасность автоматизированных банковских систем. Сегодня действуют нормативные документы Гостехкомиссии РФ. В то же время мировое финансовое сообщество, к которому относится исследуемый банк, использует международные стандарты. Между этими двумя системами существуют некоторые расхождения, и очевидно, что в ближайшее время их необходимо устранить.
Важное место в системе безопасности занимает создание механических и технических мер по защите объектов и обеспечению сохранности материальных ценностей.
Непрерывная защита от катастроф (потенциальных и чрезвычайных угроз) — это не просто технический план, а прежде всего организационный план. Поэтому план должен основываться на структуре и функционировании организации, ресурсах, необходимых для поддержания ее деятельности, масштабах ущерба, наносимого операционной непрерывностью, на том, кто возьмет на себя управление кризисом и кто будет при этом задействован. Использование. Для структурирования процесса разработки проекта следует использовать соответствующую методологию, чтобы обеспечить учет всех факторов непрерывности.
Методология состоит из этапов и фаз, которые собирают жизненный цикл проекта по разработке плана обеспечения непрерывности деятельности банка.
Планирование деятельности исследуемого банка основывается на таких ключевых факторах, как качество обслуживания, эффективность работы и способность развивать организацию деятельности.
В основном это обеспечивается технологией, принятой в банке. Поэтому важно учитывать зависимость от технических данных при определении ключевых секторов деятельности.
Раньше при планировании действий в чрезвычайных ситуациях учитывались только соответствующие компьютеры. Это был очень узкий подход. Для обеспечения непрерывности работы необходимо учитывать все взаимосвязанные внешние и внутренние факторы, включая ручные методы учета и обработки информации.
Важнейшим элементом успешного проектирования является учет каждой детали и поэтапная разработка каждого мелкого элемента плана.
Чтобы контроль банковской безопасности был эффективным, он должен применяться как часть комплексной системы управления.
Такие факторы, как повышение прозрачности деятельности банка, повышение эффективности управления рисками и улучшение качества корпоративного управления, включая улучшение отношений между руководящими органами, акционерами и заинтересованными сторонами, могут внести значительный вклад в достижение уровня финансовой безопасности банка.
Приближение банка к соответствующим международным стандартам позволит снизить его подверженность финансовым рискам. В то же время меры по гармонизации динамики увеличения активов банка с темпами экономического роста могут оказать положительное влияние на банковский риск.